Основания банкротства

Содержание

Основания для банкротства физического лица

Основания банкротства

Прежде чем юрлицо, физическое лицо или индивидуальный предприниматель получит статус банкрота, пройдёт немало времени. Сама процедура несостоятельности должника довольно продолжительная.

К тому же должны присутствовать веские основания для инициации банкротства.

Поэтому стоит рассмотреть, что именно может быть принято судом в качестве основания для инициации процесса признания несостоятельности.

Что такое банкротство

Термины «несостоятельность» и «банкротство» являются синонимами в российском законодательстве. Они имеют одинаковое значение — неспособность должника полностью удовлетворить требования кредиторов. Это и есть значимое основание несостоятельности (банкротства), которое признаётся арбитражным судом.

Невозможность погасить долги в результате своей непродуманной деятельности, впоследствии может привести к ликвидации юридического лица-должника, если не удастся провести восстановление платёжеспособности несостоятельного лица.

Для физических лиц признание несостоятельности может обернуться потерей значительной части имущества.

Основные правовые положения о банкротстве должников изложены в Гражданском кодексе (ГК РФ). Однако основным законодательным актом в этой сфере является Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26. 10. 2002 года (Закон о банкротстве), в который с декабря 2014 года по октябрь 2015 года были включены правила банкротства кредитных организаций и физ. лиц.

Какие должники не подпадают под процедуру банкротства

Гражданский кодекс исключает из процедур банкротства многие государственные (казенные) предприятия и определенные типы некоммерческих организаций.

Государственная корпорация или госкомпания (определенные типы компаний, создающиеся Российским государством для выполнения определенных функций и достижения определенных целей, установленных соответствующим ФЗ), не могут быть подвергнуты процедуре банкротства, если это прямо не предусмотрено Федеральным законом о создании такой ??корпорации или компании.

Какой суд рассматривает дела о банкротстве должников

Дела о несостоятельности подпадают под юрисдикцию арбитражных судов, куда подаётся заявление по месту жительства должника, и только они обладают юрисдикцией в отношении всех дел, возникающих в связи с делом о банкротстве. Нет никаких ограничений по вопросам, которые могут рассматриваться такими судами, за исключением случаев уголовного разбирательства в отношении руководства должника.

Судебные постановления, принятые в рамках процедуры банкротства, могут быть обжалованы в апелляционном, кассационном и Верховном судах России в установленном Законом порядке.

Обязательная подача заявления

В соответствии с Законом о банкротстве должник (несостоятельная компания) должен подать заявление о признании банкротства при следующих обстоятельствах:

  • если должник считает, что выплата долга не позволит ему полностью выполнить денежные обязательства перед кредиторами;
  • если уполномоченный орган должника примет решение о его ликвидации и подаст в суд заявление о возбуждении дела о банкротстве;
  • во время ликвидации организации должника после процедуры банкротства было установлено, что несостоятельное лицо не может полностью удовлетворить требования кредиторов.

Читайте так же:  Временные правила преднамеренного банкротства

Директор (руководство) должника несёт гражданскую солидарную ответственность по претензиям неудовлетворенных кредиторов.

Когда несостоятельность предприятия возникает в результате действий его учредителей, участников или других лиц, способных повлиять на действия должника, эти лица могут нести субсидиарную ответственность.

В иных ситуациях требования кредиторов удовлетворяются только за счет активов организации-должника.

Кодекс РФ об административных правонарушениях предусматривает административную ответственность за сокрытие несостоятельности; т. е. когда основатель (участник, акционер) или должностное лицо компании намеренно скрывает с помощью выдачи недостоверной информации финансовую несостоятельность компании, что наносит серьезный материальный ущерб кредиторам.

Миллионы россиян с долгами 1 октября 2015 г. получили право на банкротство. В новом законе прописано, что основаниями для банкротства граждан являются имеющаяся у них общая задолженность больше 500 000 рублей, и более трёх месяцев пропущенных платежей.

На должников могут быть наложены штрафы, если они не подали заявление о банкротстве, но не могут выполнить погашение кредита, т. е. перед кредиторами, по-прежнему остаются денежные обязательства.

Новая редакция ФЗ распространяется на все виды кредитования, от потребительских и автокредитов до ипотечных кредитов и займов в иностранной валюте.

Статистические данные показали, что более 40 миллионов российских граждан имеют потребительский кредит – это почти треть населения. Сейчас количество выдаваемых кредитов уменьшается – либо из-за того, что банки стали более разборчивым в отношении своих клиентов, либо из-за нежелания потребителей влезать в долги.

До принятия соответствующих поправок в Закон, только юридические лица, такие как компании и деловые товарищества, могли объявить о банкротстве, и идея вступившего в силу законодательства состоит в том, чтобы создать механизм, по которому люди могут реструктуризировать свои долги.

Банкротство юридических лиц

Российское законодательство о несостоятельности предусматривает «сбалансированную модель» процедур банкротства, направленную на равное отношение к интересам кредиторов и должников.

Заявленное банкротство является основанием для того, чтобы провести все процедуры, принять необходимые меры для предотвращения от появления у гражданина, ИП или юрлица статуса банкрота, поскольку это не просто статус, а определённые правовые последствия.

Существует пять процедур, которые могут применяться к должнику, чтобы иметь основания получить официальное признание банкротства юридического лица. А именно:

  • Наблюдение – процедура длительностью до 7 месяцев, направленная на обеспечение сохранности имущества должника, анализ финансового состояния всей потенциальной конкурсной массы (количества денежных средств и активов), составление реестра требований заимодавцев, в соответствии с первоочерёдностью выполнения требований кредиторов и проведение первого собрания кредиторов. На этом этапе осуществляется важная работа арбитражного управляющего при банкротстве предприятия или компании, поскольку представленный им отчёт будет весомым при принятии решения арбитражного суда решения в процессе банкротства. Именно от этого отчета зависит, будет ли проведено финансовое оздоровление или назначено внешнее управление.
  • Финансовое оздоровление должника – процедура, направленная на восстановление платежеспособности заёмщика путём уплаты долгов в соответствии с графиком погашения задолженности. При процедуре финансового оздоровления открывается конкурсное производство, так называемая санация, которая проводится, если наряду с признаками банкротства есть основания полагать, что существует вероятность восстановление платёжеспособности несостоятельного лица. Максимальный срок, который отведён на эту процедуру – до 2 лет. Обычно завершение процедуры финансового оздоровления зависит от восстановления платёжеспособности должника. В случае успеха проведённых мер, прекращение делопроизводства, согласно статье № 57 Закона о банкротстве, станет реальностью. Если финансовое восстановление фактически не улучшило платежеспособность должника, суд по заявлению комитета кредиторов может начать ликвидационное производство.
  • Внешнее управление – процедура, направленная на восстановление платежеспособности заёмщика в соответствии с планом внешнего управления, который включает различные экономические меры, такие как продажа активов должника, уступка требований, увеличение уставного капитала и т. д.
  • Ликвидация – процедура, направленная на реализацию имущества и активов должника, удовлетворение требований кредиторов и последующую ликвидацию должника. Если платежеспособная компания ликвидируется, требования кредиторов удовлетворяются в определённом порядке. Процедура ликвидации может длиться не более 12 месяцев.

Читайте так же:  Крупнейшие банкротства в истории

Довольно часто процедуры финансового оздоровления и ликвидации завершаются соответствующим решением суда после удовлетворения требований кредиторов или на основании мирового соглашения. Мировое соглашение – процедура, направленная на реструктуризацию и погашение задолженности с целью окончания производства, если появились основания прекращения банкротства.

Это происходит путём заключения и соблюдения соглашения между должником и его конкурсными кредиторами. Мировые соглашения должны быть сначала одобрены обеспеченными кредиторами, а потом арбитражным судом. Постановлением об утверждении мирового соглашения арбитражный суд одновременно подтверждает прекращение производства по делу о банкротстве (см. ст.

Федерального Закона № 57).

Упрощенная процедура банкротства

Такая процедура применяется к несостоятельным лицам, ликвидированным их владельцами.

Упрощенное производство по делу о банкротстве начинается с процедуры ликвидации, но не включает администрирование активов и процедуры финансового оздоровления.

Последствия начала процедуры ликвидации во время упрощенного производства аналогичны тем, которые бывают при начале обычного процесса ликвидации в рамках общей процедуры банкротства.

Действия кредиторов: что нужно знать

Несостоятельные лица интересуются, что происходит с процентами, начисленными при кредите и неустойкой, они являются основанием для банкротства?

Когда кредитор подаёт заявление о признании должника банкротом, он в иск включает и размер задолженности (п. 1 ст. № 4 ФЗ о банкротстве). Это значит, что истец может доначислить процентные суммы по кредиту согласно ст. № 395 Гражданского Кодекса Российской Федерации или договорную неустойку (пеню) на момент подачи иска в арбитражный судебный орган.

Если истец этого не сделал сразу, то в дальнейшем он всё же сможет воспользоваться своим правом. Заявителю нужно будет обратиться с требованием, основываясь на статьи Закона о банкротстве (№ 71, 100, 142).

Кредиторы, которые ходатайствуют с требованиями после введения процедуры банкротства, имеют право начислить процентные суммы на дату введения соответствующей процедуры.

Читайте так же:  Пенсия при банкротстве физического лица

Полномочия кредиторов

Комитет кредиторов имеет определённые полномочия. Кредиторы могут:

  • ходатайствовать в суде о реабилитации, признании банкротства должника и начале ликвидационного производства;
  • подать в суд иск об увольнении управляющего в деле о несостоятельности и назначении нового управляющего;
  • подать иск с требованием, признания судом недействительными совершенные сделки должника;
  • утвердить исполнение договоров должника с аффилированными лицами.

Меры по обеспечению претензий заимодавцев могут быть приняты по требованию собрания кредиторов.

Судебная инстанция может по требованию управляющего активами, кредиторов или по собственной инициативе способствовать приостановлению, прекращению совершения любых сделок без предварительного согласия управляющего в деле о банкротстве.

Также суд может обязать несостоятельное лицо передать ценные бумаги, валютные ценности и другое имущество третьим сторонам на ответственное хранение.

Приостановление банкротства должника

Участников банкротства нередко интересует, какие могут быть причины и основания для приостановления банкротства.

Приостановка случаев банкротства предусмотрена профильным ФЗ РФ. Ходатайствовать о приостановлении процедуры при определённый условиях может любое лицо, которое участвует в деле. А именно, в случае:

  • оспаривания судебных актов (см. ст. № 52 ФЗ);
  • оспаривание решений собрания кредиторов.

Если приостановление процедуры несостоятельности должника все же произойдёт, арбитражный суд не сможет принимать судебные акты, которые предусмотрены ст. № 52 действующего ФЗ.

Источник: https://bankroty.su/osnovaniya-dlya-bankrotstva-fizicheskogo-licza/

Банкротство юридического лица, понятие банкротства, процедура и стадии, заявление о несостоятельность юрлиц

Основания банкротства

Банкротство – процедура, которая проводится, когда имущества и всех активов предприятия (юридического лица) не хватает, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Для её начала не имеет значения, перед кем возникла задолженность – банком, сотрудниками, клиентами, партнёрами – юридическими лицами, или же перед госорганами.

В любом случае именно в судебном порядке признаётся, что юрлицо – банкрот, то есть не может выполнить все текущие обязательства дольше 3 месяцев, а задолженность (свыше всех активов) превышает 100 тыс. руб. При этом появляются условия, которые обозначает суд, – например, ответственность руководителей юрлица в сложившейся ситуации.

  1. Заявление о банкротстве юридического лица
  2. Несостоятельность (банкротство) юридических лиц
  3. Понятие банкротства юридических лиц
  4. Процедура банкротство юридических лиц
  5. Стадии банкротства юридического лица
  6. Признаки (основания) банкротства
  7. Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица
  8. Банкротство юридических лиц для должника
  9. Нюансы признания банкротом
  10. Виды банкротства.
  11. Что представляет собой риск банкротства?
  12. Права кредиторов при банкротстве предприятия.
  13. Инициаторы банкротства.

Заявление о банкротстве юридического лица

Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:

  • сам должник,
  • конкурсный кредитор,
  • либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).

Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве.

При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего. Имущество в ряде случаев распродаётся по далеко не конкурентной стоимости, а должник привлекается к так называемой субсидиарной ответственности.

А это значит, что ему угрожают меры от отчуждения личного имущества до ответственности по УК за преднамеренное либо фиктивное банкротство.

Несостоятельность – синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:

  • кредиторов (по имеющимся обязательствам),
  • государственных органов (по уплате платежей).

Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.

Понятие банкротства юридических лиц

Понятие банкротства для юридических лиц имеет несколько значений: состояние компании (несостоятельность) либо собственно процедуру оценки, каким образом удовлетворить финансовые интересы кредиторов и госорганизаций. Подвидами банкротства также считаются:

  • самобанкротство, оно же – плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
  • фиктивное банкротство,
  • умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).

Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).

Процедура банкротства для юрлиц после обращения в арбитражный суд и получения его решений, а затем его выполнения. Решение может заключаться в:

  • наблюдении,
  • финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
  • внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
  • конкурсном производстве (фактически – распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
  • мировом соглашении.

При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса – ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.

Стадии банкротства юридического лица

Первая стадия банкротства – это собственно подача заявления о банкротстве (должником, другой организацией, кредитором или госорганом).

Затем арбитражный суд выносит решение о том, каким образом юридическое лицо будет выполнять имеющиеся перед ним денежные обязательства – через финансовое оздоровление, внешнее управление, распродажу имущества и расчёт с кредиторами, либо на основании мирового соглашения. Для проведения процедуры банкротства создают:

  • комитет кредиторов (при необходимости),
  • собрание кредиторов.

Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником – с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.

Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.

Признаки (основания) банкротства

Признаки (основания) банкротства – это несостоятельность финансовых обязательств предприятия или гражданина перед третьими лицами, а также неспособность рассчитаться с их требованиями на текущий момент, при наличии трехмесячной просрочки.

Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.

При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.

Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица

Как только суд признал юридическое лицо банкротом, оно полностью прекращает свое существование. Все данные о нем исключаются из единого реестра юридических лиц, а непогашенные долги списываются. При этом собственное имущество должностных лиц является неприкосновенным, а заработная плата и выходные пособия сотрудникам, включая отпускные компенсации должны быть выплачены в полном объеме.

Исключением является доказанное в суде умышленное доведение руководителем или собственником предприятия до банкротства. В этом случае правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лицанесколько меняются, а именно, личное имущество может быть отчуждено в пользу пострадавших от его деятельности лиц.

Банкротство юридических лиц для должника

Что делать заемщику, если обанкротился банк-кредитор? Первым на ум приходит вознесение хвалы неведомым финансовым силам и радостное отплясывание на почившем в бозе кредитном договоре. Но еще до того, как прийти в себя от эйфории, заемщик может получить финансовое уведомление о том, что его долг теперь передан банку-преемнику банкрота, либо коллекторскому агентству.

Таким образом, банкротство юридических лиц для должника – это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется.

Но! Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа.

Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.

Нюансы признания банкротом

Банкротство вовсе не панацея от финансовых претензий. Руководители, считающие, что могут просто объявить себя банкротом и списать все долги, рискуют не только своей деловой репутацией.

Если арбитражная комиссия усмотрит признаки умышленного доведения предприятия до банкротства, то в силу вступит 196 статья УК РФ. На руководителя может быть наложен штраф от 200 тыс. руб.

, либо ему предстоит провести некоторое количество лет по другую сторону свободы.

Нюансы признания банкротства для ряда организаций и учреждений имеют свои отличия. Например, для предприятия, признаком разорения служит финансовая несостоятельность, превышающей 300 тыс. рублей, которые он не может выплатить в течение 3 месяцев с того момента, когда эти обязательства надлежало выполнить.

Виды банкротства

В правовом поле виды банкротства классифицируются по двум формам: уголовно наказуемое – фиктивное и преднамеренное; и ненаказуемое – реальное и техническое.

Фиктивное банкротство заключается в том, что руководитель предприятия или же его собственник предоставляет заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.При преднамеренном банкротстве, руководительцеленаправленно доводит свое предприятие до состояния неплатежеспособности.

Вторая форма включает реальноебанкротство, при котором констатируется полная невозможность должника удовлетворить финансовые претензии кредиторов. И техническое банкротство, означающее лишь неспособность предприятия расплатиться по текущим претензиям.

Что представляет собой риск банкротства?

Риском банкротства можно назвать внезапное наступление ситуации, при которой предприятие оказывается финансово несостоятельным. Слово «внезапно» означает, что банкротство вызвано не умышленными действиями руководителя, а случилось под влиянием внешних или внутренних факторов (например, дефолт на фоне, и без того, материальной неустойчивости).

Так, что представляет собой риск банкротства?В самой распространенной формулировке это – рост ставок по кредитам, повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.

Права кредиторов при банкротстве предприятия

Инициировавший процедуру банкротства предприятия кредитор, не может рассчитывать на то, что он будет единственным. В установленный законом срок свои требования могут предъявить и другие организации или лица, имеющие финансовые претензии к должнику.

После внесения кредитных требований в реестр, кредитор вправе не только участвовать во всех судебных заседаниях, но и может предъявлять претензии и вносить возражения против участия в процедуре банкротства других кредиторов. Однако права кредиторов при банкротстве предприятияуравнены при условии, что они имеют одинаковый статус.

На практике кредиторы часто объединяются в альянс. В этом случае число каждого из них прямо пропорционально размеру требований. Также кредиторы могут возбудить дело о признании сомнительных сделок должника недействительными. Для этого привлекается арбитражный управляющий, который официально подает в суд ходатайство об оспаривании факта.

Инициаторы банкротства

Согласно действующему законодательству, инициаторы банкротства могут выступать в лице должника(ов), кредитора(ов) или же соответствующих уполномоченных органов.

При этом, если кредиторы или уполномоченные органы просто имеют право на инициацию банкротства, то должнику эта процедура вменена в обязанность.

Проще говоря, как только руководитель предприятия видит, что он не в состоянии выплачивать работникам заработную плату, уплачивать налоги или не способен погасить банковский кредит на протяжении трех месяцев, он должен подать в арбитражный суд заявление о признании юридического лица банкротом, приложив все требуемые законом документы.

Совет Сравни ру: Умышленное либо фиктивное банкротство – ситуация, которую будет пристально «выискивать» суд. При выявлении умышленного доведения до банкротства или фиктивного банкротства юридического лица виновные в этом лица преследуются по закону.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/bankrotstvo-juridicheskogo-lica/

Процедура банкротства юридических лиц: основания, порядок, стадии

Основания банкротства

Законы 25 Сентября 2020 fek.ru Время чтения: 8 мин.

Высокий уровень конкуренции, общий мировой экономический кризис, неспособность руководителя удержать компанию на плаву – все это может стать причинами начала процедуры банкротства юридического лица. Подобное состояние фирмы приносит ей как преимущества, так и серьёзные минусы. Подробнее о том, как обанкротить ООО с долгами или без, рассказывается ниже.

Банкротство фирмы, компании, организации, предприятия или иной формы юридического лица – это финансовая несостоятельность, ввиду которой контрагент оказывается неспособным оплачивать выданные ему кредиты, перечислять деньги за аренду коммерческого помещения, вносить платежи за коммунальные и прочие необходимые услуги. Понятие и признаки банкротства юридического лица лучше всего разъяснят юридические эксперты в конкретном случае. Рекомендовано обращаться только в проверенные фирмы или на сайты, как у компании fek.ru.

Основания для признания банкротом предприятия юридического лица и основные признаки банкротства ООО, а также несостоятельности юридического лица:

  • Задолженность кредиторам или услугодателям превышает 300 тысяч российских рублей.
  • Долги по оплате коммунальных и/или телекоммуникационных услуг не погашаются дольше 3 месяцев.
  • В финансовом фонде предприятия нет денег на выплату заработной платы сотрудникам.

В случае, если утвердительны все три пункта, допускается инициировать процедуру банкротства юридического лица, предприятия, ООО с долгами. Подобный порядок регламентирован в № 127-ФЗ, статья 2.

Банкротство можно сравнить с рассрочкой или отсрочкой платежа в повседневной жизни – такой подход к ситуации не освобождает финансово несостоятельное лицо от выплат, однако позволяет растянуть их на более длительный срок, что снижает нагрузку на контрагента в экономическом плане. Банкротство юридического лица кредитором или по его инициативе не всегда означает исключение компании из государственного реестра и полную ликвидацию ООО.

В ряде случаев удаётся вернуть предприятие в его исходную сферу деятельности с минимальными потерями. В противном случае инициация процесса позволяет на малое время избавиться от надоедливых звонков кредиторов. К основным видам банкротства предприятий юридических лиц относятся:

  • Реальное – разновидность подразумевает настоящую финансовую несостоятельность, при которой фирма не может выплачивать зарплату, выполнять долговые обязательства перед кредиторами или услугодателями. Здесь встаёт вопрос о реализации активов компании. Признание банкротства юридического лица позволяет не потерять все сразу и сохранить шанс на восстановление работоспособности.
  • Условное – среди бизнесменов также называется временным или техническим. Здесь отмечается высокий уровень задолженности перед кредиторами и инвесторами, однако совокупная сумма активов должника превышает долги. В данном случае требуется вмешательство грамотного финансового менеджера. Банкротство ООО или иной организации юридического лица-должника предусматривает возврат к прежнему уровню дохода после погашения займов.
  • Умышленное – незаконный процесс (процедура) банкротства предприятия юридического лица, который инициируется в случае, если руководство склонно к хищению финансов. Все активы реализуются предварительно, прибыль выводится через подставные фирмы, долговые обязательства не погашаются. Финансовая несостоятельность и банкротство предприятия или организации юридического лица – это только внешний признак.
  • Фиктивное – в заданной ситуации мнимый банкрот просто не желает выплачивать долги. Деньги в компании есть, однако в налоговую службу и подобные инстанции предоставляются неверные сведения, производится подтасовка данных, подделываются документы. Такое ООО, предприятие или компания-банкрот может рассчитывать лишь на уголовный срок по статьям 195-197 УК РФ.

Перед признанием фирмы финансово несостоятельной проводится её полная проверка, поэтому обман будет раскрыт уже в начале аудита.

Инициация юридического процесса позволяет компании восстановиться от внутреннего или внешнего финансового кризиса, не впасть в ещё большие долги. Также допускается полная ликвидация фирмы, но это крайний метод.

Причинами банкротства предприятий, финансовых организаций или управляющих компаний могут выступать как плохой менеджмент внутри ООО, так и внешнее экономическое состояние.

О преимуществах, которые при этом получает сам заявитель от предприятия, фирмы или компании-банкрота, рассказано ниже. Здесь же перечислены плюсы, которые получают его кредиторы:

  • Возможность вернуть долг путём сбыта имущества должника на торгах.
  • При отсутствии имущества допускается списание долгов – это позволит урегулировать бухгалтерскую документацию.
  • Полное юридическое право для обращения в суд, если будет выявлено умышленное или фиктивное банкротство.

В последнем случае руководящее звено несостоятельного предприятия может получить уголовный срок за подтасовку данных. В остальных ситуациях есть вероятность на реструктуризацию долга и постепенное возвращение к бизнес-деятельности. Этапы и стадии процедуры банкротства предприятия юридического лица описаны далее в схеме пошаговой инструкции.

Судебная инстанция рассматривает только письменные заявки с приложенным к ним пакетом документации. В случае отсутствия одного из пунктов, указанных ниже, последует отказ от разбирательства. Основные документы для процедуры банкротства организации юридического лица:

  • Свидетельство о регистрации в госреестре.
  • Учредительные формы и протоколы от момента создания фирмы до даты подачи заявки.
  • К условиям банкротства юридического лица относится предоставление финансовой и бухгалтерской отчётности за последние 60 месяцев.
  • Формы, подтверждающие наличие долгов перед кредиторами, налоговой, коммунальными службами.
  • До того, как начать процедуру банкротства юридического лица, необходимо сформировать перечень сотрудников с размерами их окладов.
  • Выписки из банков с указанием сумм кредитов, а также размера уставного капитала (необходимо заверить нотариусом).
  • К особенностям банкротства негосударственных финансовых организаций относится важность составления списка инвесторов, вкладчиков, акционеров, для выявления точной суммы долгов.
  • Прикрепляется полный пакет личной документации на каждого из учредителей ООО.

Перечень официальных бумаг может дополняться в зависимости от того, как проходит процедура банкротства юридического лица. При составлении заявки важно указать общую сумму долгов, обстоятельства, которые привели к несостоятельности, а также перечислить возможные методы решения ситуации. Госпошлина для заявки по признанию организации банкротом составляет 6 тысяч рублей.

Иногда заявителями выступают кредиторы, акционеры и другие заинтересованные лица, но большинство заявок поступает именно от руководства самих компаний. Такая схема называется упрощённой и имеет несколько особенностей:

  • У банкрота нет счетов или имущества для погашения задолженности.
  • Активы ООО не в состоянии покрыть образовавшиеся долги.
  • Руководство готово полностью ликвидировать неприбыльный бизнес.

Если при стандартном процессе не всегда понятно сколько длится процедура банкротства ООО юридического лица, то здесь максимальный период составляет 6 месяцев.

Финансовая неплатёжеспособность не приносит плюсов, однако её объявление может дать ряд выгод:

  • Суд имеет право снять арест на имущество, когда предприятие признается банкротом. Это позволяет оплатить часть задолженности.
  • Далее доступны реструктуризация, отсрочки по выплатам, списание штрафов и накопленной пени.
  • Также банкротство позволяет защитить частную собственность от конфискации в пользу кредиторов.

Инициировать процесс стоит сразу после обнаружения первых признаков экономической нестабильности – задержки ЗП сотрудникам, нехватки денег на закупку товара или сырья, резкий спад прибыли. Максимальный срок задержки – 2,5-3 месяца.

  1. Первичный внутренний аудит – на совете директоров или учредителей важно правильно оценить ситуацию и выбрать пути её решения кроме объявления банкротства. Во время изучения текущего состояния фирмы оцениваются суммы долгов, указанных в №127-ФЗ, статья 4, пункт 2.

  2. Если ликвидация неизбежна или основания для банкротства юридического лица существенные, приступают к сбору пакета документов (перечень приведён выше). Бланк заявления можно получить в МФЦ, налоговой или в специализированных агентствах

  3. Далее составляется заявление по установленному образцу, и производится уведомление всех заинтересованных о передаче заявки в арбитражный суд.

    К заинтересованным лицам здесь относятся все инвесторы и кредиторы, акционеры, дольщики, вкладчики, сотрудники и наёмные рабочие.

    Уведомления приходят в виде корпоративной рассылке, отметки в государственном реестра, а также объявлений на крупных площадках СМИ.

  4. Непосредственная отправка пакета документации в госорганы считается последним этапом в порядке признания банкротом юридического лица. Решение принимается после повторного аудита предприятия со стороны комитета из государственных инстанций. Если в фирме действительно нет денег и имущества возможно применение упрощённой процедуры банкротства и последующей ликвидации ООО.

Как и любой судебный процесс, признание фирмы неплатёжеспособной происходит с привлечением многих государственных служащих. Это существенно растягивает период получения нужного статуса для предприятия.

Что такое банкротство юридического лица – это многоступенчатая процедура, в которой участвуют сами руководители ООО, внешний управляющий, эксперты из налоговой и судебных инстанций, кредиторы и инвесторы, исполнительная власть и прочие заинтересованные лица. Всю процедуру можно разделить на 5 стадий:

  1. Наблюдение – здесь важно проведение анализа текущего состояния корпорации и сбор данных.

  2. Работа внешнего управляющего – специалист осуществляет аудит проведения мероприятий и следит за сохранностью имущества, которое впоследствии может быть изъято в целях погашения долга.

  3. Оздоровление – здесь выполняется комплекс задач по стабилизации работы компании путём эффективного менеджмента.

  4. Внешнее управление – начинается после первого судебного заседания, когда для руководства предприятием назначается сторонний эксперт.

  5. Конкурсное производство – после банкротства ООО юридического лица с долгами на этом этапе осуществляется перепись имущества фирмы и его сбыт.

Для быстрого прохождения каждой стадии признания организации неплатёжеспособной рекомендуется начать сотрудничество с квалифицированным юристом.

Минимальный срок составляет 6 месяцев и актуален для упрощённого процесса. В сложных случаях все делопроизводство может затянуться на 3 года. Определённая продолжительность приписывается к каждой стадии процедуры банкротства компаний и предприятий юридических лиц.

  • Наблюдение за ООО длится до 6 месяцев. За этот период необходимо создать собрание кредиторов и продумать возможные меры по решению ситуации без объявления банкротства.
  • Назначение управляющего от внешней стороны не влияет на сроки банкротства юридического лица. Руководитель приступает к выполнению задач после того, как суд примет заявку от прошлого руководства. С 2015 года должники не имеют права предлагать на свободный пост знакомых кандидатов.
  • Оздоровление не может занимать более 2 лет. Финансовое восстановление возможно за счёт остановки начисления пени и штрафов, снятия ареста с активов, запрета перечисления дивидендов и других подобных мер. Эти процедуры призваны ограничить утечку финансов от должника до момента полного погашения задолженностей.
  • Внешнее управление длится 1,5-2 года и проводится одновременно с процедурами финансового оздоровления. Здесь требуется закрытие всех точек, не приносящих прибыль, привлечение инвесторов и эффективного менеджмента, сбыт лишних товаров и оборудования.
  • Конкурсное производство включается в работу в случае, если спасти компанию не остаётся шансов. Длительность переписи и сбыта имущества не занимает дольше 6 месяцев.

После проведения итогового аукциона часть долгов погашается, остатки списываются кредиторами, а неплатёжеспособная организация ликвидируется.

Пошаговая инструкция банкротства фирмы юридического лица предполагает ознакомление с основными последствиями процесса:

  • Обязательное погашение долгов, соразмерное с имуществом и активами ООО.
  • Списание остатков долга и приведение в порядок бухгалтерской и налоговой документации.
  • Удаление предприятия из госреестра ЕГРЮЛ.

К дополнительным последствиям можно отнести:

  • Снятие арестов и обременений.
  • Запрет открытия новых филиалов и выплаты дивидендов.
  • Запрет на сделки на сумму, превышающую 5% от общей ценности активов.
  • Публикация сведений о неплатёжеспособной компании в СМИ.
  • Увольнение сотрудников (после перечисления обязательных выплат).

Все последствия, особенности, стадии, признаки, этапы и определение, что такое банкротство юридического лица содержатся в № 127-ФЗ.

  • № 127-ФЗ – это главный закон, на основании которого регламентируется весь процесс объявления компании банкротом. Перед подачей заявки в суд рекомендуется полностью изучить статьи ФЗ.
  • Для банкротов из числа ООО дополнительно создан № 14-ФЗ. В нем сформулированы правила работы организаций, особенности подачи заявления о неплатёжеспособности и порядок ликвидации.
  • Контроль деятельности арбитражного суда осуществляется на основании регламента АПК РФ.
  • Если принято решение о мирном заключении договорённости, следует воспользоваться основами правоотношений из ГК РФ.
  • С 03.04.2020 года для ряда должников введён мораторий на процедуру банкротства. К ним относятся стратегические предприятия, системообразующие холдинги и ИП, пострадавшие от пандемии.

Подробнее о том, что такое банкротство предприятия юридического лица, его признаках и как происходит процесс, можно узнать у экспертов сайта FEK.RU

Источник: https://FEK.ru/info/zakony/protsedura-bankrotstva-yuridicheskih-lits-osnovaniya-poryadok-stadii

Понятие и признаки банкротства

Основания банкротства

Какие признаки банкротства являются достаточными для признания несостоятельности предприятия? Об этом говорится в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г.

Помимо официальных оснований существует еще множество неофициальных, по которым опытный руководитель может определить ухудшение финансового положения фирмы задолго до наступления кризисного периода.

Что же означает термин банкротство и как можно его предотвратить – об этом пойдет речь далее.

Правовое понятие, признаки и субъекты банкротства

Признание юрлица банкротом подразумевает вынесение арбитражным судом соответствующего решения об абсолютной неплатежеспособности компании в удовлетворении кредиторских требований.

В число обязательств входят как долги по заключенным сделкам, так и невозможность рассчитаться по налоговым платежам в бюджет и внебюджет государства.

В процессе банкротства суд осуществляет ряд обязательных мероприятий, направленных на оценку реального положения дел в компании, оптимизацию финансово-хозяйственной деятельности, максимально полное исполнение долговых расчетов.

Главные признаки и критерии банкротства перечислены в стат. 3 № 127-ФЗ. При этом во внимание берется срок просрочки платежей, а также их совокупный объем. Если какое-либо из условий не соблюдается, предприятие не может быть признано неплатежеспособным.

Основные признаки банкротства:

  • Наличие долговой задолженности перед кредиторами на сумму свыше 300000 руб.
  • Минимальный срок неисполнения обязательств составляет 3 мес., включая расчеты с персоналом компании.

Инициировать признание несостоятельности вправе учредитель должника, его кредиторы, различные уполномоченные органы – социальные фонды, налоговая инспекция, органы суда или прокуратуры и т.

д. Одновременно с заявлением в арбитраж предоставляются документальные и другие доказательства наличия просроченных долгов. После рассмотрения всех фактов суд выносит решение об отказе в возбуждении дела или о рассмотрении банкротства. В последнем случае начинается первая вспомогательная стадия – внешнего управления. Весь процесс занимает достаточно много времени.

Кто принимает участие в деле?

К субъектам банкротства относятся:

  • Предприятие-должник – юрлицо, соответствующее нормам стат. 3 № 127-ФЗ, то есть неспособное в должной мере и полном объеме исполнить текущие обязательства перед кредиторами, включая персонал фирмы, партнеров, банки, налоговые органы, ФСС, ПФР и др.

  • Арбитражный суд – уполномоченный государством официальный орган, осуществляющий правосудие в предпринимательской экономической сфере.
  • Исполнительный орган должника – уполномоченный руководящий орган юрлица, осуществляющий управление хозобществом.

  • Уполномоченные госорганы – наделенные исполнительной властью госорганы федерального уровня (местного и/или регионального), уполномоченные государством РФ представлять в рассматриваемом деле о несостоятельности должника накопленные требования по оплате различных обязательных налоговых платежей, включая страховые сборы.

    Это, в первую очередь, территориальные подразделения ИФНС, ФСС и ПФР.

  • Конкурсные кредиторы – участвующие в деле о неплатежеспособности кредиторы, перед которыми должник имеет неисполненные расчеты по обязательствам. Исключение – уполномоченные госорганы; физлица, перед которыми имеются долги согласно требованиям стат.

    2 № 127-ФЗ; учредители компании-должника; авторское вознаграждение, выплачиваемое гражданам за продукты интеллектуальной деятельности.

  • Кредиторы – физические и юридические лица, перед которыми фирма-должник имеет неисполненные обязательства.

  • Независимый арбитражный управляющий – уполномоченный рядом функций гражданин РФ, кандидатура которого утверждается арбитражем для участия в деле о банкротстве. Обязательным для такого лица является участие в СРО (саморегулируемая организация).

  • Для каждой из стадий признания неплатежеспособности существуют различные категории управляющих:
    1. Временный – этот управляющий утверждается арбитражем в целях осуществления мероприятий в ходе внешнего управления.
    2. Административный – уполномоченное лицо для выполнения финансовой санации, то есть оздоровления компании-должника.

    3. Внешний – такой управляющий утверждается в целях осуществления внешнего управления, а также прочих, обязательных по № 127-ФЗ, функций.
    4. Конкурсный – уполномоченный арбитражем эксперт проводит последний этап в деле о несостоятельности, а именно распродажу активов на открытых торгах – конкурсное производство.

  • Контрольные органы – надзорный федеральный орган за работой СРО управляющих.
  • Регулирующие органы – исполнительный федеральный орган, ответственный за нормативно-правовое регулирование сферы банкротства в РФ.

Обратите внимание! Как становится понятно, для юридических лиц главным признаком банкротства является просрочка погашения обязательств на срок более 3 мес. и сумму свыше 300000 руб. Но оценка и анализ финансовых показателей работы предприятия позволяет выявить ряд косвенных факторов, по которым заблаговременно можно сделать вывод о грядущих неприятностях для бизнеса. О чем речь? Подробные ответы на этот вопрос вы найдете в следующей главе.

Формальные и неформальные признаки банкротства

Если говорить о коммерции в целом, изначальная задача любого предпринимателя (не имеет значения правовой статус фирмы, отраслевая сфера и масштабы деятельности) – это получение прибыли.

В конечном итого, именно высокая рентабельность и прибыльность бизнеса становятся главными ориентирами предприятия.

Огромную роль в успешном достижении поставленных целей финансовой стратегии играет умелое руководящее звено, то есть управленцы «у руля» организации.

Безусловно, грамотный менеджмент требует разработки кратко- и долгосрочных планов, а также последующего контроля за их исполнением.

Но в дни нестабильности и периодических серьезный колебаний в экономике важно также умение вовремя среагировать на ситуацию и внести необходимые коррективы в развитие фирмы.

Если руководитель сможет вовремя распознать признаки предкризисного состояния – понятно, что речь о нормативных основаниях на данном этапе пока не идет – компания получит реальные шансы на восстановление. Какие же основания относятся к прямым (формальным) и косвенным (неформальным)?

Формальные признаки неплатежеспособности:

  • Совокупная сумма просроченной задолженности превышает 300000 руб. – при этом учитываются обязательства за приобретенные товары (услуги или работы), но не оплаченные; полученные компанией кредиты и займы с процентными начислениями; долги перед персоналом компании, включая зарплату, отпускные, больничные, пособия, компенсации, надбавки и пр.

    ; обязательства перед учредителями фирмы; долги по налоговым платежам. Не входят в неисполненные обязательства суммы штрафных санкций, пени, неустойки, проценты за просрочку исполнения расчетов – размер подобных требований устанавливает суд.

  • Фактический срок неисполнения требований превышает 3 мес.

    – если продолжительность периода меньше, можно говорить об относительной неплатежеспособности, чего недостаточно для официального инициирования процедуры банкротства.

    Заявление на признание несостоятельности можно подавать только при наличии признаков абсолютного банкротства, поскольку в ином случае предприятие еще сохраняет шансы на самостоятельное восстановление платежеспособности и возврата бизнеса к нормальному функционированию.

Неформальные признаки неплатежеспособности:

  • Документарные – в эту группу входят признаки, которые отражаются в различных документах организации. Так, о предбанкротном состоянии юрлица может свидетельствовать нарушение сроков представления документации и низкое качество ее составления.

  • Финансовые – сигналом понижения платежеспособности выступает резкое изменение стоимостных показателей статей баланса – в активе и/или пассиве. Это, к примеру, понижение или высокий рост величины ликвидных активов; скачок в сторону уменьшения/увеличения МПЗ компании, неоднократное падение прибыли.

    Также признаком банкротства является увеличение дебиторской задолженности, что свидетельствует о непродуманной политике кредитования покупателей предприятия, которая повышает риски невозврата долгов за уже реализованную продукцию.

    Еще один повод для беспокойства – рост невыплаченной зарплаты персоналу, наличие непогашенных обязательств по налогам, страховым взносам и прочим обязательным государственным сборам.

  • Управленческие – подобные признаки не имеют выраженную денежную оценку, но напрямую оказывают влияние на руководство деятельностью предприятия, а значит, могут привести к неплатежеспособности при низкой эффективности менеджмента.

    Среди указанных факторов – необоснованная централизация функций у отдельных лиц или, наоборот, излишнее расфокусирование полномочий; многократное безрезультатное решение одних и тех же проблем; неоправданное внедрение нововведений; неразумная ценовая политика; сомнительные реорганизационные мероприятия; выход на «черные» рынки и т.д.

Вывод – если законодательные признаки несостоятельности играют основополагающую роль при принятии официального решения об инициировании банкротства предприятий, то косвенные основания важны, прежде всего, для владельцев бизнеса. Опасность представляет не только резкое изменение в финансовых показателях деятельности фирмы, но и низкоквалифицированное управление фирмой, которое может привести к массовому «оттоку» клиентов и, следовательно, резкому ухудшению позиции предприятия на рынке, что чревато последующим банкротством.

Источник: https://www.zakonrf.info/content/articles/priznaki-bankrotstva/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.