Экспертиза преднамеренного фиктивного банкротства

Содержание

Экспертиза признаков фиктивного банкротства | ЦНЭ «АСПЕКТ»

Экспертиза преднамеренного фиктивного банкротства

Экспертиза по определению признаков фиктивного банкротства является разновидностью финансово-экономических экспертиз, когда объектами исследования являются бухгалтерская, управленческая и хозяйственная документация, отражающая текущее финансовое состояние организации.

Цель проведения экспертизы преднамеренного или фиктивного банкротства – выявить признаки умышленного искажения отчетности юридических и физических лиц, которые по несостоятельным причинам могут быть избавлены от финансовых обязательств и необоснованно освобождены от уплаты налогов.

Каковы задачи экспертизы фиктивного банкротства?

Главной задачей производства экспертизы фиктивного банкротства является установление истинного финансового состояния организаций/предприятий и физических лиц и выявление признаков  их фальсификации.

При производстве экспертизы, прежде всего, анализируется финансовая составляющая деятельности предприятия/организации, оцениваются все её обязательства с целью определить, умышленно ли создавались условия для банкротства.  Также учитываются все риски для погружения предприятия/организации в ситуацию неплатежеспособности.

Для объективного ответа на поставленный вопрос, экспертами ЦЕНТРА НЕЗАВИСИМОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ «АСПЕКТ» осуществляется поиск доказательств того, что действия руководства компании-должника преднамеренно нанесли ей ощутимый ущерб и совершались в интересах конкретных лиц, либо третьей стороны, а банкротство носит фиктивный характер.

Производство экспертизы выполняется только высококвалифицированными специалистами ЦЕНТРА в области аудита, которые проводят сверку всей финансовой документации, уделив особое внимание следующим моментам:

  • Поиску скрытых активов, доходов от аренды имущества.
  • Оценке всех имеющихся обязательств предприятия-должника.
  • Выявлению подтвержденных дебиторских задолженностей с длительным периодом неуплаты.
  • Выявлению фактов проведения крупных финансовых операций при ограниченной  платёжеспособности.

Какие вопросы ставятся перед экспертами?

  1. Какие финансовые операции организации/предприятия за определенный период осуществлялись с нарушениями и привели её к не- платежеспособности?
  2. Какие операции были проведены без учета возможных рисков и существенно повлияли на финансовое положение физического/юридического лица?
  3. Как менялось финансовое положение организации за указанный период?
  4. Какова структура расходов и доходов организации за указанный период?
  5. Какая в них прослеживается динамика?
  6. Каково состояние предприятия и обеспеченность оборотными средствами?
  7. Обнаружены ли факты завышения денежных сумм, находящихся в распоряжении предприятия?
  8. Усматриваются ли какие либо признаки того, что банкротство можно считать фиктивным? Если да, то чьи действия либо бездействие стали причиной фиктивного/преднамеренного банкротства?
  9. Существует ли возможность восстановления платежеспособности предприятия/организации, в какие сроки?

Какова последовательность проведения экспертизы фиктивного банкротства?

Эксперты ЦЕНТРА НЕЗАВИСИМОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ «АСПЕКТ» проводят комплексные исследования и анализ всей имеющейся документации с целью найти признаки фиктивного банкротства.  В составе исследовательских работ:

  1. Анализ ключевых финансово-экономических показателей за предыдущий период, предшествующих банкротству фирмы.
  2. Анализ финансовых операций и сделок предприятия, объявленного должником.
  3. Оценка размеров возможного ущерба в результате признания предприятия банкротом.
  4. Выявление наличия финансовых обязательств и аффилированности с другими компаниями.
  5. Выявление фактов проведения сделок несоответствующих рыночным условиям.
  6. Выявление скрытых активов и незадекларированного имущества.
  7. Оценка правомерности и эффективности арбитражного управляющего.
  8. Выявление фактов мошеннических операций, повлекших за собой фиктивное банкротство.
  9. Рецензирование проведённых ранее экспертиз фиктивного/преднамеренного банкротства и т.д.

Кем назначается судебная экспертиза по определению признаков фиктивного банкротства?

Судебная экспертиза по определению признаков фиктивного банкротства юридических лиц чаще всего назначается арбитражными судами, так как именно они рассматривают различные имущественные споры хозяйствующих субъектов.

Однако, если компания-должник проходит по уголовному делу в связи с фиктивным банкротством, то экспертиза по определению признаков финансового банкротства может быть назначена, как в ходе предварительного следствия, так и во время судебного процесса судом общей юрисдикции.

Для назначения судебной экспертизы заинтересованной стороне или уполномоченному этой стороной представителю следует обратиться в суд с ходатайством. При этом пошлину и расходы на производство экспертизы должна оплачивать сторона, ходатайствующая о проведении экспертизы.

Источник: https://a-aspect.ru/ekspertiza-po-opredeleniyu-priznakov-fiktivnogo-bankrotstva/

Независимая экспертиза в делах о банкротстве

Экспертиза преднамеренного фиктивного банкротства

Материал подготовлен экспертами Институт судебных экспертиз и криминалистики.

Ситуации, когда руководителям или собственникам предприятий и организаций, оказавшихся в ситуации банкротства, нужна правовая помощь, нередки в современных условиях. При этом большое значение уделяется привлечению специальных знаний в области судебно-экономической (её ещё называют финансово-экономической) экспертизы.

Судебно-экономическая экспертиза – это исследование деятельности предприятия за определенный период. Она может включать элементы бухгалтерской экспертизы, финансовый анализ, общий анализ схемы ведения бизнеса и др.

Целью такого изучения может быть определение платежеспособности и достаточности имущества предприятия, объемов и направления движения финансовых потоков, выявление явно убыточных и неэффективных операций

Экспертиза может дать ответ на любой вопрос, связанный с деятельностью предприятия:Каково его реальное состояние?
В чем причина его неплатежеспособности?
Есть ли резервы для уменьшения долговой нагрузки?
Какие нарушения были допущены руководителем?
Эффективны ли антикризисные меры?

Источником информации служат финансовая отчетность и регистры бухгалтерского учета, учредительные документы и учетная политика, договоры с контрагентами и первичные документы, сведения об управленческих решениях и внутренних политиках – любые данные, которые связаны с предметом спора.

Когда в отношении предприятия ведутся процедуры несостоятельности (банкротства), зачастую возникают вопросы, а не является ли банкротство фиктивным, а также являются ли действия руководителя или собственников организации при банкротстве неправомерными.

Оценка их действий, определение факторов, которые позволяют говорить о предвидении банкротства, установление обстоятельств, при которых оно наступило, представляют значительные трудности в связи со сложностью установления финансового состояния предприятия и экономической оценкой его хозяйственной деятельности.

В этом случае важно своевременно и правильно выявить признаки вышеперечисленных неправомерных деяний путем проведения судебно-экономических экспертиз.

Судебно-экономические экспертизы проводятся при расследовании и судебном разбирательстве дел, связанных с преступлениями в сфере экономической деятельности, а также по гражданским делам и хозяйственным спорам, когда для правильного разрешения возникших вопросов требуются специальные познания.

Последние включают в себя сведения в области бухгалтерского учета, финансового и налогового учета, экономики и управления производством, финансов и кредита, налогов и налогообложения, банковского дела, экономики труда, особенностей обращения и учета ценных бумаг, оценки недвижимости и производства, дополнительных познаний в области криминалистики, уголовного и гражданского, арбитражного процесса, теории судебной экспертизы.

Согласно законодательству о банкротстве в обязанность арбитражного управляющего входит, в том числе, анализ финансового состояния должника, а также выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.

Определение признаков преднамеренного или фиктивного банкротства допускается арбитражными управляющим и иными заинтересованным лицам.

Арбитражный управляющий вправе привлекать для обеспечения осуществления своих полномочий на договорной основе третьих лиц, при этом законом такой круг лиц не ограничен.

Зачастую при расследовании уголовных дел о криминальном банкротстве следователи и суды назначают судебно-экономические экспертизы специалистам-экономистам и оценщикам, должностным лицам государственных контрольных учреждений, аудиторам, не являющимся сотрудниками государственных судебно-экспертных учреждений. Этим специалистам поручается проведение анализа финансового состояния предприятия и выявление признаков преднамеренного или фиктивного банкротства.

Однако экспертизы по делам о криминальном банкротстве целесообразно поручать государственным судебно-экспертным учреждениям, поскольку их специалисты более подготовлены к правильной и объективной оценке экономической ситуации, повлекшей банкротство.

Эксперты таких учреждений имеют необходимую подготовку, способны отличить экономические вопросы от правовых и организационных, правильно сформулировать выводы и оформить заключение, отвечающее требованиям соответствующего процессуального законодательства.

При этом не исключено привлечение в экспертную комиссию сторонних специалистов (оценщиков, аудиторов, ученых-экономистов). Экспертом-координатором в таких комиссиях целесообразно назначать государственного судебного эксперта-экономиста.

Привлечение контролирующих лиц к субсидиарной ответственности

Изменения в федеральном законодательстве и разъяснения Верховного суда привели к тому, что были расширены возможности лиц, участвующих в деле о банкротстве, в части привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Это породило большое количество споров, которые до сих пор занимают значительное место среди всех споров, связанных с банкротством.

При прекращении производства по делу о банкротстве (в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедуры) или после завершения процедуры конкурсного производства, если вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности в рамках процедуры не поднимался, у взыскателя теперь есть право подать соответствующее заявление вне рамок дела о банкротстве.

При этом также актуальны вопросы субсидиарной ответственности для наследников привлекаемых лиц. Так, если контролирующее лицо на момент смерти уже привлечено к субсидиарной ответственности, его наследники становятся правопреемниками по данному обязательству (в размере, не превышающем стоимость унаследованного имущества).

Также продолжают действовать нормы ст. 3.1.

Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ, согласно которым, если неисполнение обязательств должника наступило вследствие недобросовестных или неразумных действий контролирующего лица, по заявлению кредитора на таких лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам этого общества даже при исключении должника из ЕГРЮЛ.

При признании лица контролирующим суды учитывают его фактическое влияние на экономическое положение должника. В ряде споров фактический контроль суды устанавливают через исследование вопроса о распоряжении денежными средствами должника.

Виды экспертиз

Независимо от оснований, по которым контролирующие лица привлекается к субсидиарной ответственности, со стороны любого участника по делу могут быть представлены судебно-экономические экспертизы, которые могут подтверждать наличие существенных обстоятельств в соответствующих спорах.

В таких случаях проводятся экспертизы:

-причин банкротства;

-отчетности должника;

-определения объективного банкротства;

-влияния выбытия актива на экономическое состояние должника;

-сделок должника на предмет их равноценности, отнесения к обычной хозяйственной деятельности, наступления негативных последствий применительно к банкротству;

-преднамеренности и фиктивности банкротства;

-финансовых потоков, в том числе для определения взаимосвязей

Также могут назначаться и проводиться сопутствующие проведению банкротства экспертизы:

-почерковедческая экспертиза подлинности договоров;

-техническая экспертиза документов;

-экспертиза давности составления документов;

-бухгалтерская экспертиза финансовых операций;

-оценка недвижимости, земли, бизнеса, машин и оборудования;

-ряд других судебных экспертиз.

Вопросы к эксперту

Для установления фактов, по поводу которых проводится судебно-экономическая экспертиза, можно ставить перед экспертом следующие вопросы:

– установить дату объективного банкротства, неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам в связи с превышением совокупного размера обязательств над реальной стоимостью активов;

– установить причины и условия, повлекшие неспособность компании удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам;

– установить, имели ли место со стороны контролирующих лиц действия, совершенные после наступления состояния объективного банкротства компании, которые значительно ухудшили финансовое положение должника;

– определить влияние на финансово-экономическое состояние должника сделок, совершенных в период за три года до даты возникновения объективного банкротства и до даты возбуждения производства по делу.

Эффективное использование экспертизы

Здесь важно правильно спрогнозировать и осуществить ряд последовательных действий.

– Консультация со специалистами. Целесообразно выбирать экспертные организации, у которых в штате есть сотрудники, обладающие нужной квалификацией.

Они сориентируют, на какие результаты стоит рассчитывать, и помогут грамотно составить список вопросов для ходатайства о проведении экспертизы.

Также они могут написать рецензию на заключение эксперта, если оно вдруг не устроит, или сформулируют вопросы для его опроса (в АПК предусмотрена возможность вызова эксперта в суд для дачи пояснений).

– Предоставление экспертам всех необходимых документов. Ограниченный набор материалов не позволит провести качественную судебно-экономическую экспертизу.

– Выстраивание линии поведения в судебных процессах. Здесь пригодятся правильно составленные вопросы для экспертизы, грамотная рецензия на заключение эксперта и подготовленные для него вопросы.

В ходе процесса важно убедить в своей правоте судью, а он может недостаточно хорошо разбираться в экономических тонкостях. Судья может не понимать, например, зачем нужно назначать экспертизу.

В этом случае верно донести свою мысль помогут эксперты.

– Изучение судебной практики. Она даст представление о том, как суды сейчас трактуют нормы права, связанные с судебно-экономической экспертизой. Это позволит оценить шансы и более четко сформулировать свою позицию.

Наши материалы:

Что нужно знать о почерковедческой экспертизе?

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b7fc736e9d9d000a9545aeb/nezavisimaia-ekspertiza-v-delah-o-bankrotstve-5fd0c7adf8b0ca206d6fb701

Экспертиза по выявлению признаков преднамеренных или умышленных, фиктивных банкротств предприятий

Экспертиза преднамеренного фиктивного банкротства

ПРИНИМАЕМ ЗАКАЗЫ ПО ВСЕЙ РОССИИ!

Получите 100%-е неоспоримое заключение эксперта в самые сжатые сроки за счет привлечения самых опытных экспертов города Новосибирска (более 10 лет стажа).

При необходимости защитим свою экспертизу в суде! БЕСПЛАТНАЯ консультация и экспресс-анализ ситуации!

Инициаторами данных экспертиз могут являться: кредиторы, следственные органы, арбитражные управляющие, арбитражные суды. Для инициации экспертизы любой участник процесса банкротства может предоставить в суд письменное обоснованное ходатайство о проведении экспертизы преднамеренного банкротства.
Скачать форму ходатайства на проведение экспертизы

Заказчиками данных экспертиз, как правило, являются: следственные органы, арбитражные управляющие, арбитражные суды.

Преднамеренное или умышленное банкротство — это совершение руководителем или учредителем юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Фиктивное банкротство — это заведомо неверная или ложная информация предоставленная руководителем организации, её учредителями, собственниками или индивидуальным предпринимателем о невозможности погасить долги, применив при этом процедуру банкротства. Такими действиями они вводят в заблуждение своих заёмщиков с целью получить дополнительную рассрочку по платежам, а то и вовсе списать имеющиеся долги.

Цели проведения данной экспертизы

  • Для принятия арбитражным управляющим решения об антикризисных (восстанавливающих платежеспособность и финансовую устойчивость) либо ликвидационных мерах по отношению к должнику;
  • для возможного оспаривания (в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)) сделок по реализации активов (имущества, товаров, денежных средств и пр.) между должником и другими организациями с целью возврата источников для расчета с кредиторами;
  • для расследования преступлений, ответственность за которые предусмотрена статьей УК РФ 196 «Преднамеренное банкротство», 195 «Неправомерные действия при банкротстве», 201 «Злоупотребление полномочиями», 159 «Мошенничество», 197 «Фиктивное банкротство».

Цена и сроки

Средняя стоимость таких экспертиз составляет от 50 000 рублей, сроки от 2-х недель. Точные сроки проведение экспертиз зависят от объема работ и загруженности экспертов и определяются индивидуально после направления вопросов на электронную почту 2446665@mail.ru либо после проведения телефонных или личных переговоров.

Почему вам следует обратиться именно к нашим экспертам

  • Наши эксперты проведут с вами БЕСПЛАТНУЮ беседу, проконсультируют вас по имеющимся у вас вопросам и вам станет понятен уровень их квалификации.
  • Наши эксперты имеют большой опыт проведения таких экспертиз и отлично владеют методиками исследования.
  • Наши эксперты имеют большой опыт работы в экспертно-криминалистических центрах Главного управления МВД России по производству судебных экономических экспертиз.
  • Наши эксперты имеют свидетельства на право самостоятельного производства судебных финансово-экономических и бухгалтерских экспертиз, выданные ЦЭКК МВД России, свидетельства о повышении квалификации по программе повышения квалификации сотрудников экспертно-криминалистических подразделений по производству судебно-экономических экспертиз в Академии экономической безопасности МВД России г. Москва.
  • Наши эксперты в случае необходимости защищают свои заключения в суде.
  • В соответствии с ФЗ № 73 «О ГОСУДАРСТВЕННОЙ СУДЕБНО-ЭКСПЕРТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» мы полностью удовлетворяем требованиям, предъявляемым к судебным экспертам.

Порядок проведения досудебной экспертизы

  1. 1Участник процесса банкротства направляет к нам запрос о возможности проведения экспертизы.
  2. 2Наш эксперт изучает ситуацию, запрашивает у заказчика документы и дает свои комментарии.

  3. 3В случае возможности и целесообразности проведения экспертизы заключается договор, производится оплата экспертизы.

  4. 4Проводится исследование, составляется заключение специалиста и передается заказчику.

Порядок проведения судебной экспертизы

  1. 1Участник процесса банкротства подает в суд ходатайство о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства с приложением подготовленного нашей организацией информационного письма о возможности, цене и сроках проведения экспертизы и документов экспертов, которые будут проводить экспертизу.

    Скачать форму ходатайства на проведение экспертизы

  2. 2Сторона, заявившая ходатайство, производит оплату экспертизы на счет Арбитражного суда.
  3. 3Арбитражным судом выносится определение о назначении экспертизы в экспертную организацию и передаются материалы дела.

  4. 4Проводится исследование, составляется заключение эксперта и передается в суд.

Основные документы, которые необходимы для производства экспертизы

Перечень документов запрашивается экспертом, исходя из целей заказчика и после проведения переговоров и детального изучения ситуации.

Исследование, проводимое нашими экспертами по выявлению признаков преднамеренного или умышленного, фиктивного банкротства, включает в себя следующие этапы работ:

  • проверку на наличие операций по безвозмездной передачи активов и (или) их реализацию по заниженной стоимости;
  • проверку на наличие операций по замещению ликвидных активов предприятия неликвидными;
  • проверку на наличие операций по передаче активов в рамках искусственно созданной кредиторской задолженности;
  • проверку на наличие операций по ведению финансово-хозяйственной деятельности в искусственно созданных условиях, т.е. организацию системы поставок и сбыта продукции на исследуемом предприятии с использованием фирм посредников.

В случае выявления вышеуказанных фактов проводиться более детальное исследование каждого выявленного факта, которое позволяет наглядно показать операции, доказывающие преднамеренность ухудшения финансового состояния предприятия.

Примеры вопросов, выставляемых на экспертизу

  • Какова динамика финансового состояния «указать наименование предприятия» за период с (указать дату) по (указать дату) по состоянию на (указать дату)?
  • Имеется ли у «указать наименование предприятия» существенное изменение двух и (или) более коэффициентов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность должника «указать наименование предприятия» за период с (указать дату) по (указать дату), рассчитанных в соответствии с Правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа (ут. Постановлением правительства от 25.06.2003 г. № 367)?
  • Какое влияние на платежеспособность «указать наименование предприятия» оказали следующие сделки (далее перечислить сделки)?
  • Какова степень обеспечения «указать наименование предприятия» по состоянию на (указать дату) оборотными средствами и причины образования кредиторской и дебиторской задолженности?
  • Свидетельствуют ли финансовые операции «указать наименование предприятия» об отвлечении денежных средств из хозяйственного оборота и их нецелевом использовании за период с (указать дату) по (указать дату)?

ВАЖНО!
Список предлагаемых вопросов не является исчерпывающим. При возникновении других вопросов целесообразно до назначения экспертизы обратиться за консультацией к эксперту.

и получите БЕСПЛАТНУЮ консультацию эксперта

Напишите нам на адрес электронной почты 2446665@mail.ru или позвоните по номеру (383) 244-66-65 и получите подробную консультацию эксперта.

Источник: http://2446665a.ru/index.php?menu=78

Экспертиза банкротства (преднамеренное, фиктивное банкротство)

Экспертиза преднамеренного фиктивного банкротства

Экспертиза банкротства либо экспертиза преднамеренного банкротства или экспертиза фиктивного банкротства относится к одному из видов экономических экспертиз, при проведении которой разрешаются вопросы банкротства физического лица, юридического лица или индивидуального предпринимателя, их несостоятельности, выявляются признаки преднамеренного банкротства предприятия, вопросы экономических преступлений связанных с фиктивным банкротством и несостоятельностью юридических лиц, а также, иные вопросы, требующие специальных познаний в области процедуры банкротства и финансово-экономических экспертиз.

Судебная экспертиза банкротства проводится при рассмотрении дел в судах общей юрисдикции по гражданским, административным и уголовным делам, на стадии предварительного следствия, а также при рассмотрении дел в арбитражных судах РФ. Независимая экспертиза банкротства чаще всего встречается на этапах досудебного урегулирования гражданско-правовых споров. 

Проведение экспертизы банкротства является одним из основных экспертных направлений деятельности нашего Центра.

Наш Центр проводит все виды экспертиз банкротства!

Следует различать:

  • банкротство физических лиц
  • банкротство юридических лиц

В настоящее время процедура банкротства физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регламентируется Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». При этом существует плановое банкротство, преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство.

Согласно Российскому законодательству только преднамеренное и фиктивное банкротство являются преступлениями, ответственность за которые предусмотрена в соответствии с нормами административного права (ст. 14.12 КоАП РФ и ст. 14.13 КоАП РФ) либо уголовного права (ст. 196 УК РФ – Преднамеренное банкротство, ст.

197 УК РФ – Фиктивное банкротство).

Процессуальные виды экспертизы преднамеренного или фиктивного банкротства:

По правовому статусу, экспертиза банкротства, может быть:

  • досудебная: проводится на основании запроса физических или юридических лиц, либо адвокатов, с составлением заключения специалиста (внесудебная экспертиза банкротства, досудебная экспертиза банкротства, независимая экспертиза банкротства);
  • судебная: проводится на основании определения суда либо постановления следователя, с оформлением заключения эксперта (судебная экспертиза банкротства, экспертиза банкротства для суда).

Кроме того, в зависимости от количества и состава привлекаемых экспертов, объёма экспертных исследований, последовательности и очередности производства, следует различать следующие виды финансовой экспертизы банкротства: однородная (единоличная, первичная), дополнительная, повторная, комплексная и комиссионная экспертизы фиктивного банкротства.

Стоимость экспертизы банкротства указана ниже

Вопросы экспертизы банкротства представлены в конце раздела

Правовые основы проведения экспертизы банкротства:

Проведение экспертизы преднамеренного банкротства и проведение экспертизы фиктивного банкротства, собственно как и проведение процедуры планового банкротства, регулируется Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 года № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства». Помимо вышеуказанного Постановления правительства, при проведении судебно-экономической экспертизы банкротства, также, как и проведении иных судебных экспертиз, применяются нормы гражданского, административного и уголовного права, а также, Федеральный закон от 31.05.2001 года № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации».

Объекты экспертизы банкротства:

  • банковские вклады и счета должника (организация, ИП, физическое лицо)
  • документы на имущественные права должника
  • перечень имущества должника
  • список аффилированных организаций должника
  • бухгалтерский баланс предприятия
  • бухгалтерские счета компании
  • налоговая отчетность должника
  • документы дебиторской задолженности
  • список дебиторов
  • документы кредиторской задолженности
  • отчеты об оценке имущества должника, аудиторские заключения
  • кредитные договоры и договоры займа должника
  • учредительные документы организации должника
  • распорядительные документы руководящего органа компании (приказы, указы, распоряжения)
  • материалы гражданских, административных или уголовных дел в отношении должника
  • иные финансовые документы и документы на право собственности юридического или физического лица, необходимые эксперту для ответов на вопросы экспертизы банкротства

Задачи и цели экспертизы банкротства:

  • выявление признаков преднамеренного банкротства
  • выявление признаков фиктивного банкротства
  • анализ финансово-экономических показателей предприятия, предшествующих банкротству
  • анализ финансовых сделок должника
  • выявление сделок, несоответствующих рыночным условиям
  • выявление несоответствия сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации
  • установление финансовых действий, повлекших банкротство предприятия
  • установление несостоятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя
  • установление платежеспособности должника
  • определение величины ущерба, в результате банкротства организации
  • выявление сокрытого имущества должника
  • анализ бухгалтерской документации должника
  • анализ учредительных документов должника
  • выявление аффилированности предприятий должника
  • определение правильности проведения процедуры банкротства
  • выявление неправильных действий арбитражного управляющего
  • установление мошеннических операций при проведении процедуры фиктивного или преднамеренного банкротства
  • анализ полноты, правильности, научной обоснованности и объективности ранее проведенных экспертиз ложного банкротства и несостоятельности юридических или физических лиц
  • рецензирование экспертиз преднамеренного банкротства
  • рецензирование экспертиз фиктивного банкротства

В каких случаях необходимо назначение экспертизы банкротства:

В настоящее время судебная экспертиза банкротства относится к новым и очень редким видам финансово-экономических экспертиз.

Из небольшого количества экспертиз банкротства, назначаемых судами, большая часть — это экспертизы, проводимые при рассмотрении гражданских дел в арбитражных судах Российской Федерации. При рассмотрении административных дел, судебная экспертиза банкротстсва проводится по ст. 14.12 КоАП РФ и ст. 14.13.

КоАП РФ. В уголовном судопроизводстве, как на стадии предварительного следствия, так и входе рассмотрения дела в суде, экспертиза признаков банкротства широко используется при рассмотрении дел по следующим преступлениям: неправомерные действия при банкротстве (ст.

195 Уголовного кодекса РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). В последнее время, довольно часто применяется экспертиза банкротства физических лиц.

Ходатайство о назначении экспертизы банкротства:

В зависимости от вида судопроизводства (гражданское, административное, уголовное) ходатайство о назначении и проведении судебной экспертизы банкротстсва составяляется и заявляется в суде в соответствии с нормами процессуального права (ГПК РФ, АПК РФ, КоАП РФ, УПК РФ).

В ходатайстве указываются процессуальные основания для назначения судебной экспертизы, вопросы для эксперта и одно или несколько экспертных учреждений.

Ходатайствуя в суде о назначении и проведении судебной финансово-экономической экспертизы банкротства в нашем Центре, Вы можете рассчитывать на высокий профессионализм наших экспертов, полноценное и объективное исследование материалов судебной экспертизы, и соответственно, на высокое качество проведенной экспертизы.

Обратите внимание! Перед ходатайством о проведении и назначении судебной экспертизы банкротства, обратитесь к нам в центральный офис за Информационным письмом, где мы укажем сроки исполнения и цену экспертизы банкротства для суда.

Стоимость экспертизы банкротства:

Срок производства финансовой экспертизы банкротства – от 15 суток!

Стоимость судебных и независимых финансово-экономических экспертиз банкротства
(ориентировочно)

Экспертиза банкротства физических лиц

– однородная экспертиза банкротства физлиц

– от 35 тыс. рублей

– комиссионная или комплексная экспертиза банкротстсва физлиц

– от 50 тыс. рублей

Экспертиза банкротства юридических лиц
(за исключением кредитных организаций и банков)

– однородная или единоличная экспертиза банкротства (участие одного эксперта)

– от 50 тыс. рублей

– комиссионная экспертиза банкротства (участие минимум двух экспертов)

– от 100 тыс. рублей

– комплексная экспертиза банкротства (с участием эксперта или группы экспертов иных специальностей)

– от 100 тыс. рублей

Экспертиза банкротства кредитных организаций и банков

– однородная экспертиза банкротства банка

– от 150 тыс. рублей

– комиссионная или комплексная экспертиза банка или кредитной организации

– от 200 тыс. рублей

Обращаем Ваше внимание!
В зависимости от количества вопросов, объема материалов экспертизы и сложности экспертного случая – окончательная стоимость экспертизы фиктивного банкротства может быть увеличена в несколько раз!

– рецензия экспертизы банкротства физических лиц

– от 35 тыс. рублей

– рецензия экспертиза банкротства юридических лиц

– от 50 тыс. рублей

– консультация (устная, по телефону)

– бесплатно

– консультация (устная, в офисе)

– от 10 тыс. рублей

– консультация письменная

– от 20 тыс. рублей

– выезд эксперта в суд (одно заседание, г. Москва)

– от 10 тыс. рублей

– выезд эксперта в суд (одно заседание, Московская область)

– от 20 тыс. рублей

– выезд эксперта в суд (одно заседание, Регионы)

– договорная, но не менее 30 тыс. рублей (без учета транспортных расходов и расходов на проживание)

– помощь адвокатам и юристам в составлении искового заявления, претензии, возражения на исковое заявление

– от 20 тыс. рублей

– составление вопросов для суда по экспертизе банкротства

– от 20 тыс. рублей

Стоимость финансовой экспертизы банкротства может значительно варьировать, но при этом цены на экспертизы фиктивного банкротства в нашем Центре, как по г. Москве, так и по России в целом, значительно ниже, чем в других учреждениях.

Вопросы для экспертизы банкротства:

При назначении и проведении экспертизы фиктивного или преднамеренного банкротства, в большинстве случаев, можно использовать следующие ориентировочные вопросы:

1. Имеются ли признаки фиктивного банкротства в действиях руководителя ООО «……» (указать организацию)? Если да, то в чем они заключаются?

2. Имеются ли признаки преднамеренного банкротства в действиях руководителя ООО «……» (указать организацию)? Если да, то в чем они заключаются?

3. Имеется ли несоответствие сделок и действий генерального директора ООО «……» (название) законодательству Российской Федерации?

4. Какие именно финансовые действия (сделки, операции и др.), привели к банкротству предприятия (указать предприятие)?

5. Является ли сделка …… (указать), несоответствующей рыночным условиям?

6. Имеются ли нарушения ведения бухгалтерского учета?

7. В чем заключаются выявленные нарушения ведения бухгалтерского учета?

8. Являлось ли ООО «……» (указать название организации) несостоятельным, на момент банкротства, т.е. на …… (указать дату)?

9. Являлся ли индивидуальный предприниматель «……» (указать ИП) платежеспособным, на момент банкротства, т.е. на …… (указать дату)?

10. Какова величина ущерба, обусловленная преднамеренным банкротством закрытого акционерного общества «……» (указать)?

11. Имеется ли у индивидуального предпринимателя «……» (указать ИП) сокрытое имущество?

12. Является ли ООО «……» (указать название), аффилированной организацией, по отношению к ООО «……» (название)?

13. Правильно ли и в соответствии с действующими нормативными правовыми актами была проведена процедура банкротства ООО «……» (название)?

14. Соответствуют ли действия арбитражного управляющего, нормативным правовым актам, регулирующим процесс банкротства на территории РФ? Если не соответствуют, то в чем это заключается?

Если у вас имеются сложности в постановке вопросов для эксперта либо необходимо правильно сформулировать вопросы для суда, то вы можете обратиться за помощью к нашим экспертам.

Авторский текст! Копирование (полное или частичное)и использование без разрешения правообладателя(правообладатель – ООО “МЦСЭК”) запрещено!

Источник: https://www.sudkrim.ru/index.php/ekspertiza-bankrotstva-ekspertiza-prednamerennogo-bankrotstva

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.